美国在养老保障方面的经验值得借鉴。面对人口老龄化，美国早就未雨绸缪。上世纪80年代初，当“婴儿潮”一代人大规模进入劳动市场时，美国就逐步提高社会保障税率，增加社保基金的积累。1980年雇主和雇员缴纳的养老保险总税率为10.16%(雇主雇员各半)，后多次上调税率，1990年达到12.4%。2011和2012年雇员缴纳的养老保险税率从6.2%短暂减少到4.2%，使得养老保险总税率降到10.4%。为应对从2010年开始出现的养老账户赤字，奥巴马政府又将2013年养老保险税率恢复到12.4%。到2012年养老统筹账户资金积累超过2.7万亿美元，占GDP的18%。美国社会养老金发放水平不高，且比较均等。？显示，到2033年前养老账户不会有缺口。由于美国社会保障局估计很保守，且不断上调税率，其养老账户也许永远不会有缺口。美国还有个人养老账户，政府不可动用个人账户里的资金，许多人积累了大量资金。

将来农村养老资金的小部分来自社会统筹账户，叫做基础养老金。基础养老金没有专门的资金来源，靠财政补助，只能提供最低生活保障，属于救济性和补充性的。另一部分也是主要部分，则是来自个人账户，是个人年轻时积累起来的。

做大做实个人账户

完善农村养老个人账户，让现在的年轻人老有所依。第一，要提高缴费标准。目前，让农民自己选择缴费档次。缴费标准可按当地农民平均收入的一定比例确定，收入多的人多缴费。也可因地制宜，确定不同的标准。

第二，国家确保个人账户资金最低回报率。农民选最低档次缴费，或者不愿意缴费，一方面是因为收入少，另一方面是对将来的回报没有信心。国家应该发放专门债券，让个人账户的资金投向政府债券，有个固定的较好的回报率。这也是对农民个人账户积累的补贴。回报率高了，农民就愿意缴费。

第三，个人账户公开透明，让农民有投资选择。个人账户资金应该让农民看得见，摸得着。让他们有投资的选择，例如，可投向基金，投向理财产品，也可投向政府债券。当然，只能退休以后领取。如果当事人去世，配偶和子女可以继承个人账户积累的资金。

第四，有能力的人都得缴费。国家制定最低缴费标准。国家主导个人账户的原因在于，有些人短视，不会自觉地为自己未来养老做好准备。个人账户缴费是强制性的，有能力缴费的人必须缴。

同时，国家应该给农民更多的经济上的自由，让农民创造更多的财富。农民富裕了，国家将来提供基础养老金的负担就会减轻。

我国人口老龄化比其他国家严重。如果大家不为养老积累资金，子孙后代的负担就会很重。因此，从现在起，就要从长远考虑，做大做实个人账户，多积累资金，积极应对人口老龄化，为未来的养老做好准备。

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